Rente AVS

La rente AVS (Assurance-vieillesse et survivants) est la prestation financière principale versée par le 1er pilier du système de prévoyance suisse. Son objectif fondamental est de couvrir les besoins vitaux des personnes ayant atteint l'âge de la retraite (appelé "âge de référence"). Elle constitue le socle de la sécurité financière à la retraite pour l'ensemble de la population résidant ou travaillant en Suisse.

L'AVS repose sur le principe de la solidarité intergénérationnelle : les cotisations des personnes actives financent directement les rentes des retraités actuels (système de répartition).

Financement de l'AVS

Les rentes AVS sont financées par plusieurs sources :

• Cotisations paritaires : Employeurs et employés versent chacun un pourcentage du salaire brut.
• Cotisations des indépendants : Calculées sur leur revenu d'activité lucrative.
• Cotisations des personnes sans activité lucrative : Calculées sur leur fortune ou selon des minima/maxima.
• Contribution de la Confédération et des cantons.
• Pourcentage de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA).

Conditions d'octroi de la rente AVS

Pour avoir droit à une rente de vieillesse AVS complète ou partielle, il faut :

• Avoir atteint l'âge de référence légal. Suite à la réforme AVS 21, cet âge est progressivement harmonisé à 65 ans pour les hommes et les femmes.
• Avoir cotisé au minimum une année complète à l'AVS.

Calcul du montant de la rente AVS

Le montant de la rente AVS individuelle dépend principalement de deux facteurs :

1. La durée de cotisation :
   • Pour obtenir une rente complète, il faut justifier d'une durée de cotisation sans lacune, c'est-à-dire avoir cotisé chaque année entre l'âge de 20 ans et l'âge de référence. La durée requise est de 44 ans pour les hommes et les femmes (selon l'âge de référence harmonisé à 65 ans).
   • Si des années de cotisation manquent (lacunes), la rente est réduite proportionnellement (rente partielle, exprimée en échelle 44).
2. Le revenu annuel moyen déterminant :
   • Il s'agit de la moyenne de tous les revenus annuels sur lesquels des cotisations AVS ont été payées, revalorisés pour tenir compte de l'évolution des salaires et des prix.
   • Les bonifications pour tâches éducatives (pour les années consacrées à l'éducation d'enfants de moins de 16 ans) et les bonifications pour tâches d'assistance (pour la prise en charge de proches dépendants) s'ajoutent aux revenus pour le calcul.
   • Pour les couples mariés, les revenus réalisés pendant les années de mariage sont additionnés et divisés par deux (splitting) pour déterminer le revenu moyen de chaque conjoint, au moment où les deux conjoints ont droit à une rente ou en cas de veuvage ou divorce.

Rente minimale et maximale : Il existe un montant minimum et un montant maximum pour la rente AVS complète. Ces montants sont régulièrement adaptés à l'évolution des prix et des salaires. La rente maximale correspond au double de la rente minimale. La rente individuelle se situe quelque part entre ce minimum et ce maximum, en fonction du revenu annuel moyen déterminant.

Versement et démarches

La rente AVS est versée mensuellement. Il est important de déposer une demande auprès de sa caisse de compensation quelques mois avant d'atteindre l'âge de référence, car la rente n'est pas versée automatiquement.

Prestations complémentaires (PC)

Si la rente AVS et les autres revenus (rente LPP, fortune, etc.) ne suffisent pas à couvrir les besoins vitaux reconnus, l'assuré peut avoir droit à des prestations complémentaires (PC) financées par la Confédération et les cantons.

Le fondement de la retraite en Suisse

La rente AVS est la pierre angulaire du système de retraite suisse. Bien que son objectif soit de couvrir les besoins essentiels, elle doit souvent être complétée par les prestations du 2ème pilier (LPP) et de la prévoyance individuelle (3ème pilier) pour maintenir le niveau de vie antérieur à la retraite. Assurer une durée de cotisation complète est primordial pour bénéficier d'une rente AVS non réduite. Pour une retraite anticipée, il est important de bien planifier sa planification financière et de comprendre les implications sur le montant de la rente.