Retraite différée

La retraite différée, aussi appelée retraite ajournée, consiste à continuer d'exercer une activité lucrative et à reporter (différer) le début du versement de ses prestations de vieillesse au-delà de l'âge légal ordinaire de la retraite (âge de référence AVS).

Cette option est possible en Suisse pour les prestations du 1er et du 2e pilier, ainsi que pour le 3e pilier lié, et elle entraîne une augmentation des rentes futures.

Possibilités de retraite différée en Suisse

• AVS (1er pilier) :
  • Il est possible d'ajourner la perception de sa rente AVS d'au minimum 1 an et d'au maximum 5 ans après l'âge de référence (soit jusqu'à 70 ans).
  • L'ajournement doit être demandé formellement à la caisse de compensation, au plus tard dans l'année qui suit l'atteinte de l'âge de référence.
  • Conséquence : La rente AVS qui sera versée après la période d'ajournement sera majorée à vie par un supplément. Le taux de ce supplément dépend de la durée exacte de l'ajournement (par exemple, environ 5.2% pour 1 an d'ajournement, jusqu'à 31.5% pour 5 ans d'ajournement complet - taux indicatifs, à vérifier selon les barèmes officiels).
• LPP (2e pilier - Prévoyance professionnelle) :
  • La possibilité de différer la retraite LPP et de continuer à cotiser dépend du règlement de la caisse de pension. La plupart des règlements le permettent, souvent jusqu'à l'âge de 70 ans, à condition que l'activité lucrative se poursuive avec l'accord de l'employeur.
  • Conséquences multiples (généralement positives) :
    1. Période de cotisation prolongée : L'assuré et l'employeur continuent de verser des cotisations, augmentant ainsi le capital LPP.
    2. Intérêts supplémentaires : Le capital continue de générer des intérêts.
    3. Taux de conversion potentiellement plus favorable : Le taux de conversion appliqué à un âge plus avancé peut être plus élevé (ou calculé différemment selon les règlements).
    • L'effet combiné est une augmentation de la future rente LPP. Les détails précis (taux de cotisation, calcul de la rente) dépendent du règlement spécifique de la caisse.
• Pilier 3a (Prévoyance individuelle liée) :
  • Le retrait des avoirs du pilier 3a peut être différé jusqu'à cinq ans après l'atteinte de l'âge de référence AVS, à condition de prouver la poursuite d'une activité lucrative.
  • Cela permet de continuer à bénéficier de l'abri fiscal des avoirs 3a et de choisir le moment optimal pour le retrait (et l'imposition du capital) dans cette fenêtre de 5 ans. Si l'activité lucrative le permet, des cotisations supplémentaires peuvent même être versées pendant cette période, avec les déductions fiscales associées.

Avantages financiers

• Augmentation significative des rentes AVS et LPP à vie.
• Maintien du revenu professionnel pendant la période de travail prolongée.
• Accumulation supplémentaire de capital de prévoyance (LPP, potentiellement 3a).
• Optimisation fiscale potentielle (poursuite des déductions 3a, décalage de l'imposition du capital 3a).

Cotisations AVS pendant la retraite différée

Une personne qui continue à travailler après l'âge de référence AVS reste soumise aux cotisations AVS/AI/APG sur son revenu d'activité lucrative. Cependant, une franchise d'exonération s'applique : les cotisations ne sont dues que sur la part du revenu qui dépasse CHF 1'400 par mois ou CHF 16'800 par an (montants actuels, peuvent être adaptés). Les cotisations versées après l'âge de référence peuvent, sous certaines conditions (notamment si elles comblent des lacunes antérieures ou si elles permettent d'atteindre la rente maximale), encore légèrement améliorer le montant de la future rente AVS, mais leur impact est souvent limité si la personne avait déjà une carrière complète.

Conditions et considérations

• Nécessite l'accord de l'employeur pour poursuivre l'activité professionnelle (sauf pour les indépendants).
• Dépend de l'état de santé et du désir personnel de continuer à travailler.
• Nécessite une démarche active pour demander l'ajournement de la rente AVS.
• Il faut vérifier les dispositions spécifiques du règlement de sa caisse de pension LPP.

Une option attractive pour augmenter ses revenus de retraite

La retraite différée est une option intéressante pour les personnes en bonne santé qui apprécient leur travail et souhaitent améliorer sensiblement leur situation financière à la retraite. L'augmentation des rentes AVS et LPP peut être substantielle, offrant une plus grande sécurité financière pour le reste de sa vie.