L'assurance-vie : protéger et prévoir

L'assurance-vie est un produit financier et d'assurance polyvalent, très répandu en Suisse. Elle répond à des besoins variés, allant de la protection financière des proches en cas de coup dur à la constitution d'une épargne à long terme, notamment pour la retraite. Elle joue un rôle important dans la prévoyance individuelle (particulièrement les piliers 3a et 3b).

Qu'est-ce qu'une assurance-vie ?

Fondamentalement, une assurance-vie est un contrat conclu entre un preneur d'assurance (la personne qui souscrit et paie les primes) et un assureur (la compagnie d'assurance). En échange du paiement de primes (uniques, périodiques ou variables), l'assureur s'engage à verser une somme d'argent prédéfinie (le capital ou la rente) à un ou plusieurs bénéficiaires désignés, lors de la survenance d'un événement lié à la vie de la personne assurée (qui peut être le preneur d'assurance ou une autre personne).

Cet événement peut être :

• Le décès de la personne assurée avant une date déterminée.
• La survie de la personne assurée à une date déterminée.

Les assurances-vie sont régies en Suisse par la Loi fédérale sur le Contrat d'Assurance (LCA).

Les principaux objectifs d'une assurance-vie

Souscrire une assurance-vie peut répondre à plusieurs objectifs :

• Protéger ses proches : Garantir un capital ou une rente à sa famille (conjoint, enfants) en cas de décès prématuré, pour leur permettre de maintenir leur niveau de vie, payer les droits de succession ou rembourser des dettes.
• Constituer une épargne : Se bâtir un capital sur le long terme, par exemple pour compléter ses revenus à la retraite, financer un projet (études des enfants, achat immobilier) ou simplement épargner de manière disciplinée.
• Garantir un prêt : Servir de garantie pour un prêt hypothécaire (amortissement indirect via le 3ème pilier) ou un autre crédit. L'assurance solde restant dû (ASRD) est une forme spécifique d'assurance décès pour les prêts.
• Planifier sa succession : Transmettre un capital à des bénéficiaires spécifiques, parfois en dehors des règles successorales strictes (dans les limites de la loi).
• Optimiser sa fiscalité : Bénéficier d'avantages fiscaux, notamment lorsque l'assurance-vie est souscrite dans le cadre du pilier 3a.

Les différents types d'assurance-vie

On distingue principalement trois grandes catégories :

1. L'assurance en cas de décès (ou "risque pur")

• Principe : L'assureur verse le capital convenu uniquement si la personne assurée décède pendant la durée du contrat. Si la personne est toujours en vie à la fin du contrat, aucune prestation n'est versée et les primes sont acquises à l'assureur.
• Objectif principal : Protection financière des proches ou couverture de dettes.
• Caractéristiques : Généralement moins chère car elle ne comporte pas de composante d'épargne significative.

2. L'assurance en cas de vie

• Principe : L'assureur verse le capital ou la rente convenu si la personne assurée est en vie à l'échéance du contrat.
• Objectif principal : Constitution d'une épargne ou d'un capital retraite.
• Caractéristiques : Moins courante sous forme pure, souvent intégrée dans une assurance mixte.

3. L'assurance mixte

• Principe : C'est la forme la plus courante combinant les deux précédentes. L'assureur verse le capital convenu soit à l'échéance du contrat si la personne assurée est en vie, soit au moment de son décès s'il survient avant l'échéance.
• Objectif principal : Combinaison d'épargne et de protection. Elle garantit qu'un capital sera versé, que ce soit par l'épargne accumulée ou par la couverture décès.
• Caractéristiques : Souvent utilisée pour la prévoyance liée (pilier 3a) ou libre (pilier 3b).

Variantes et sous-types :

• Assurances traditionnelles : Offrent souvent un taux d'intérêt technique garanti (actuellement très bas) et participent aux excédents de l'assureur. Considérées comme plus sûres mais avec un potentiel de rendement limité.
• Assurances liées à des fonds de placement (Unit-Linked) : La performance (et donc le capital final) dépend directement de l'évolution des fonds de placement sous-jacents choisis par le preneur. Potentiel de rendement plus élevé mais risque de perte en capital.

Assurance-vie et les 3 piliers suisses

L'assurance-vie est un véhicule couramment utilisé dans le cadre de la prévoyance individuelle :

• Pilier 3a (Prévoyance liée) :
  • Permet de combiner épargne-retraite et couverture de risques (décès, parfois invalidité).
  • Les primes versées sont déductibles du revenu imposable dans les limites légales annuelles.
  • Les conditions de retrait du capital sont réglementées (retraite, achat logement principal, etc.).
  • Le capital versé à l'échéance ou en cas de décès est imposé à un taux réduit.
• Pilier 3b (Prévoyance libre) :
  • Offre une grande flexibilité (montants, durée, bénéficiaires).
  • Les primes ne sont généralement pas déductibles du revenu.
  • Le capital épargné est soumis à l'impôt sur la fortune.
  • Sous certaines conditions strictes prévues par la LCA (durée, âge, etc.), la prestation en capital peut être exonérée d'impôt sur le revenu.
  • Permet une désignation plus libre des bénéficiaires (en respectant les réserves héréditaires).

Aspects clés à considérer

• Bénéficiaires : La désignation claire et précise des bénéficiaires est cruciale. Il existe un ordre de bénéficiaires légal par défaut, mais il peut être modifié par le preneur d'assurance.
• Valeur de rachat : La somme récupérable si le contrat est résilié avant son terme. Elle est souvent faible les premières années.
• Primes : Peuvent être fixes, variables, ou uniques. Leur montant dépend du capital assuré, de l'âge, de l'état de santé (pour le risque décès), de la durée, et du type de produit.
• Fiscalité : Très différente entre le pilier 3a et 3b. Impact sur l'impôt sur le revenu (primes, prestation) et l'impôt sur la fortune.
• Frais : Incluent les coûts d'acquisition (commissions), les frais administratifs et les coûts liés au risque. Peuvent impacter significativement le rendement net.
• Risques : Pour les produits liés à des fonds, le risque de placement est porté par le preneur.

Protection, épargne et transmission de patrimoine

L'assurance-vie est un outil financier et de prévoyance aux multiples facettes, capable de répondre à des objectifs de protection, d'épargne et de transmission de patrimoine en Suisse. Sa flexibilité permet de l'adapter à de nombreuses situations personnelles, notamment via les piliers 3a et 3b. Compte tenu de la complexité des produits, des implications fiscales et de l'engagement à long terme qu'elle représente, il est fortement recommandé de procéder à une analyse approfondie de ses besoins et de comparer les offres, idéalement avec l'aide d'un conseiller spécialisé, avant de souscrire.